Diccionario de Retiro
401k plan: 401(k) plan – en este tipo de plan definido de la contribución, el empleado puede hacer contribuciones de su cheque antes de que saquen los impuestos. Las contribuciones entran en su 401(k), con el empleado eligiendo a menudo las inversiones basadas en las opciones proporcionadas bajo el plan. En algunos planes, el patrón también hace contribuciones, emparejando las contribuciones del empleado hasta cierto porcentaje.
Benefit accrual: Acumulación de los beneficios- la cantidad de beneficios que se acumuló bajo un plan
Cash balance plan: Plan del balance de efectivo – un tipo de plan de beneficios definido que incluye algunos elementos que son similares a un plan definido de la contribución porque se computa la cantidad del beneficio basado en una fórmula usando la contribución y ganando créditos, y cada participante tiene una cuenta hipotética. Los planes del balance de efectivo son más probables que planes de beneficios definidos tradicionales hacer distribuciones de la suma global. (para más información, vea preguntas con frecuencia hechas sobre planes de jubilación del balance de efectivo en el departamento del sitio del Web del trabajo, en www.dol.gov/ebsa/faqs/.)
Defined Benefit plan: Plan de beneficio definido – este tipo de plan, también conocido como el plan de jubilación tradicional, promete al participante un beneficio mensual especificada en el retiro. A menudo, el beneficio se basa en factores tales como su sueldo, su edad, y el número de años que trabajó para el patrón.
Defined contribution plan: Plan definido de la contribución – en un plan definido de la contribución, el empleado y/o el patrón contribuyen a la cuenta individual del empleado bajo el plan. El empleado decide a menudo cómo se invierten sus cuentas. La cantidad en la cuenta de la distribución incluye las contribuciones y los aumentos o las pérdidas de la inversión, menos cualquier inversión y honorario administrativo. Las contribuciones y las ganancias no se gravan hasta la distribución. El valor de la cuenta cambiará basado en el valor y el funcionamiento de las inversiones.
Employee stock ownership plan: Plan de la propiedad común de empleado (ESOP) – un tipo de plan definido de la contribución que se invierte sobre todo en la acción del patrón.
IRA: Cuenta de jubilación individual (IRA) – una cuenta individual instalada con una institución financiera, tal como un banco o una compañía del fondo mutuo. Bajo ley federal, los individuos pueden poner ahorros personales a un lado hasta cierta cantidad, y las inversiones crecen, los impuestos son diferidos. Además, los participantes pueden transferir dinero de un plan de retiro del patrón a un IRA al dejar el patrón. IRAs también pueden ser parte de un plan del patrón.
Money purchase plan: Plan de la compra del dinero – un plan de la compra del dinero requiere contribuciones anuales determinadas por el patrón a las cuentas individuales y está conforme a otras reglas.
Plan administrador: Administrador del plan – la persona que se identifica en el documento del plan como teniendo responsabilidad de funcionar el plan. Podría ser el patrón, un comité de empleados, un ejecutivo de la compañía, o alguien empleado para ese propósito.
Plan fiduciary: El fiduciario del plan – cualquier persona que ejercite autoridad discrecional o control discrecional sobre la gerencia o la administración del plan, ejercite cualquier autoridad o control sobre la gerencia o disposición de los activos de plan, o da el consejo de la inversión para un honorario o la otra remuneración con respecto a los activos del plan.
Plan trustee: Administrador del plan – alguien que tiene la autoridad y la discreción exclusiva para manejar y para controlar los activos del plan. El administrador puede estar conforme a la dirección de un fiduciario nombrado y el fiduciario nombrado puede designar a uno o más encargados de inversión para los activos de plan.
Profit sharing plan: Plan de Beneficios compartidos: un plan de la participación en los beneficios no prohibe al patrón cada año determinar cuánto se contribuira al plan (ya sea beneficios o de otra manera). El plan contiene una fórmula para asignar la contribución anual entre los participantes.
Rollover – un rollover ocurre cuando un participante deja al patrón y ordena al plan de la contribución a transferir el dinero de su cuenta a un nuevo plan o a una cuenta de jubilación individual. Esto preserva las ventajas y no acciona ningunas consecuencias de impuestos si está hecha de manera correcta.
SIMPLE: Plan incentivo de ahorros para los empleados de los patrones pequeños (SIMPLES) – un plan en el cual una pequeña empresa con 100 empleados o menos puede ofrecer ventajas de retiro con las contribuciones y el emparejar el sueldo del empleado (similares a ésas encontradas en 401(k) un plan). Puede ser un IRA SIMPLE o un 401(k) SIMPLE. Los planes de IRA SIMPLES imponen pocas cargas administrativas ante patrones porque IRAs son manejados por los empleados y la institución del banco que recibe los fondos hace la mayoría del papeleo. Mientras que cada uno tiene algunas diversas características, incluyendo límites de la contribución y la disponibilidad de préstamos, requiere al patrón que las contribuciones sean inmediatamente 100 por ciento concedidas.
SEP: Plan de jubilación simplificado del empleado (SEP) – un plan en el cual el patrón hace contribuciones en una base impuesto-favorecida a las cuentas de jubilación individual (IRAs) que mantienen los empleados. Bajo un SEP, un IRA es instalado por o para que un empleado acepte las contribuciones del patron.
Vested benefits: Beneficios concedidos – beneficios que el individuo tiene derecho de recibir y que no pueden ser perdidos.
